Bank: Kliring & Transfer

Bank & Lembaga Keuangan 2

Kliring

            Kliring adalah pertukaran warkat atau Data Keuangan Elektronik (DKE) antar peserta kliring baik atas nama peserta maupun atas nama nasabah peserta yang perhitungannya diselesaikan pada waktu tertentu. Warkat adalah surat-surat yang dipertukarkan saat kliring, seperti: cek, bilyet giro, wesel bank, nota kredit dan surat-surat lainnya yang telah disetujui oleh Bank.

 Sebelum adanya kliring, kegiatan pengiriman surat (warkat) antar bank masih membutuhkan waktu yang lama dan cukup rumit. Namun, setelah ada kiring prosesnya pun menjadi cepat dan mudah. Untuk melakukan kliring antar bank, harus ada pihak yang menjadi penghubung antara bank-bank yang berbeda tersebut. Pihak yang menjadi penghubung tersebut adalah BI. Peran BI disini yaitu menjadi tempat pertukaran warkat tersebut. Namun, BI menetapkan syarat tertentu bagi bank-bank yang ingin melakukan kliring disana. Syaratnya yaitu masing-masing bank harus membayar charge atau biasa disebut R/K pd BI minimal 8% dari deposit.

            Jenis-jenis transaksi kliring yaitu: (1) Setoran kliring: warkat bank lain yang disetorkan ke rekening nasabah. (2) Kiriman uang masuk: pemindahan dana dari bank lain. (3) Kiriman uang keluar: pemindahan dana ke bank lain. (4) Tolakan keluar: warkat penarikan kliring yang ditolak pembayarannya (tidak memenuhi syarat). (5) Tolakan Masuk: warkat setoran kliring yang ditolak pembayarannya oleh Bank lain.

            Beberapa contoh ilustrasinya yaitu: (1) Rama (mempunyai rekening giro) seorang nasabah Bank Jawa melakukan pembayaran kepada Shinta nasabah Bank Bali, melalui cek. Namun, Shinta ingin menytorkannya ke Bank Bali. (2) Shinta ingin cek tadi dipindahkan ke tabungan. Semua kegiatan kliring tersebut sebelumnya harus melewati BI terlebih dahulu. (4) Tolakan klirring terjadi saat Bank Jawa menolak sejumlah tagihan yang ditagihkan BI atas pembayaran Rama.

            Jenis-jenis warkat kliring yaitu: (1) Nota Debet Keluar: warkat bank lain yang disetorkan nasabah sendiri dengan tujuan dan keuntungan untuk nasabah tersebut. Contohnya, Shinta nasabah Bank Bali menerima pembayaran berupa cek dari Rama nasabah Bank Jawa. Cek tersebut disetorkan Shinta ke Bank Bali. Maka cek tersebut dinamakan nota debet keluar. (2) Nota Debet Masuk: warkat yang diterima oleh suatu bank dari bank lain melalui BI atas warkat yang ditarik oleh nasabah sendiri. Contohnya, jika Bank Jawa menerima cek dari bank Bali atas transaksi yang dilakukan oleh Rama (nasabah sendiri), maka cek tersebut merupakan nota debet masuk bagi bank Jawa. (3) Nota Kredit Keluar: warkat dari nasabah sendiri untuk disetorkan kepada nasabah bank lain. Bank yang menyerahkan warkat akan mengkredit rekening giro BI dan mendebet giro nasabah. Contohnya, Rama mentransfer sebagian tabungannya kepada Shinta nasabah Bank lain. (4) Nota Kredit Masuk: warkat yang diterima oleh suatu Bank dan keuntungan hak atas nasabah bank tersebut. Bank yang menerima warkat akan mendebit rekening giro BI dan mengkredit giro nasabah. Contohnya, Bank Bali menerima warkat dari Bank Jawa atas transferan tabungan Rama untuk Shinta.

 Selanjutnya, transaksi kliring tersebut akan dicatat pada neraca kliring sebagai berikut.

Surat	R/K pada BI Saldo di BI
Nota Debet Keluar	+
Nota Debet Masuk	-
Nota Kredit Keluar	-
Nota Kredit Masuk	+
Tolakan Kliring	+/-
Saldo	+/-

     Apabila dari hasil penjualan, hak penerimaan tagihan lebih besar daripada penjumlahan kewajiban  pembayaran tagihan, maka bank tersebut menang kliring. Jika sebuah bank tidak mempunyai cukup dana di bank yang bersangkutan untuk menyelesaikan kalah kliring, maka bank tersebut akan berusaha mencsri pinjman lain atau call money.

Berikut adalah contoh kliring untuk daerah yang berbeda:

           Gambar di atas menunjukan jika kliring dilakukan pada daerah yang berbeda. Misalkan Rama nasabah bank Alfa Jakarta ingin mentransfer uang kepada Shinta nasabah Bank Beta Wamena. Ada 2 cara untuk melakukan kliring seperti pada gambar. (1) Bank Alfa mentransfer uang yang dibutuhkan kepada Bank Alfa Wamena dengan melakukan transfer rekening antar kantor yaitu mendebet Tabungan Rama dan mengkredit RAK. Lalu Bank Alfa Wamena mengirim uang ke Bank Beta Wamena melalui BI Wamena. Bank Alfa Wamena mencatat transaksi tersebut dengan mendebet RAK Alfa dan mengkredit RKBI. Selanjutnya, BI mencatatnya dengan mendebet RKBI Alfa dan mengkredit RKBI Beta. Dan Beta pun mencatat penerimaan uang dengan mendebet RKBI Beta dan mengkredit Tabungan Shinta.

            Sedangkan cara (2) yaitu Bank Alfa Jakarta mengirim uang ke Beta Jakarta melalui BI Jakarta (Kliring). Lalu, Bank Beta Jakarta melakukan transfer rekening antar kantor kepada Bank Beta Wamena. Bank Alfa Jakarta mencatatnya dengan mendebet Tabungan Rama dan mengkredit RKBI Alfa. Sedangkan BI Jakarta mengakuinya dengan mendebet RK Alfa dan mengkredit RK Beta. Lalu Beta Jakarta mencatanya dengan mendebet RK Beta dan mengkredit RAK. Selanjutnya, Bank Beta Wamena mencatanya dengan mendebet RAK dan mengkredit Tabungan Shinta. 

Bank: Posisi Neraca & Regulasi

Bank & Lembaga Keuangan 2

Posisi Neraca

Gambar diatas merupakan gambaran dari Neraca pada Bank. Posisi Liabilities merupakan sumber dana bagi Bank yang berasal dari masyarakat (Source of Fund). Sedangkan posisi Asset menunjukan dana yang digunakan oleh Bank untuk diputar kembali agar memperoleh keuntungan (Use of Fund).

Pada Liabilities, terdapat 3 macam sumber pendanaan, yaitu: (1) Deposit, (2) Securities, dan (3) Capital.

Deposit (Dana masyarakat)

Dana yang bersumber dari deposit dibagi menjadi 3 macam yaitu, saving deposit (tabungan), demand deposit (giro), dan time deposit (deposito). Bank dapat menerima dana dari ketiga deposit itu, namun sebagai gantinya Bank harus membalasnya dengan memberikan bunga (i₁). Aliran dana yang besumber dari sini juga merupakan dana yang paling besar jumlahnya dibandingkan dengan sumber yang lain. Oleh sebab itu bank dikatakan sehat apabila Dana III > Dana I dan II.

Securities

Skuritas merupakan sumber dana yang berasal dari penjualan surat-surat jangka panjang. Seperti Obligasi, Pinjaman BI(kredit likuiditas BI), dan pinjaman Holding. Sama halnya dengan Deposit, Pada sumber dana ini, bank juga harus membayar bunga (i₂) sebagai balasannya.

Capital

Bank juga mendapatkan dana dari setoran modal, hasil operasi (retained earning), dan deviden. Bunga yang dibayarkan oleh bank yaitu berupa deviden (i₃).

Pada Asset, Bank menggunakan dana yang diperoleh tadi sebagai: (1) Cash Reserves, (2) Loan/Kredit, (3) Securities, dan (4) Other Asset.

Cash Reserves

Merupakan cadangan dana yang disimpan pada laci Bank. Cash reserves ada 2 macam, yaitu berbentuk uang tunai (Kas) dan berbentuk Simpanan di BI(Rekening Koran pada BI).

Loan/Kredit

Merupakan dana yang sering digunakan oleh Bank untuk memberikan pinjaman kepada masyarakat. Sebagai gantinya Bank akan mendapatkan bunga (i₄) dari hutang yang dibayarkan oleh masyarakat. Sudah pasti jumlah uang yang dikembalikan oleh masyarakat harus lebih besar dari yang dipinjamkan oleh Bank atau i₄ > i₁,i₂,i₃. Sehingga bank dapat memperoleh keuntungan dari selisih tersebut.

Sekuritas

Merupakan penggunaan dana oleh Bank yaitu dengan cara membeli Saham dan Obligasi. Sehingga Bank nantinya akan memperoleh bunga (i₅) dari sekuritas tersebut.

Other Asset

Merupakan dana yang digunakan oleh Bank dengan mengubahnya menjadi Aset-aset lain.

         Perlakuan dasar akuntansi pada Bank yaitu jika Asset bertambah di Debet dan jika berkurang di Kredit. Jika Liabilities bertambah di Kredit dan jika berkurang di Debet. Artinya jika dana bertambah maka akan masuk ke Kredit dan sebaliknya.  Contoh, si A menyetorkan uangnya tunai dalam bentuk tabungan sebesar 50 juta. Ada 2 cara pencatatan, (1) jika hanya dalam bentuk tabungan saja maka jurnalnya: Kas + (D) dan Tabungan + (K) sebesar 50 juta. Namun, jika si A ingin melakukan pinbuk (pemindahbukuan) dari tabungan ke deposit, maka jurnalnya: Tabungan – (D) dan Deposit + (K).

Regulasi Bank

         Regulasi merupakan peraturan yang dibuat oleh Bank untuk mengatur uang yang dipinjamkan. Biasanya pada posisi liabilities, regulasi tidak diterapkan,. Namun, pada posisi Asset regulasi sangat ketat diterapkan karena dana sebagai Use of Fund memiliki resiko yang lebih besar dibandingkan dana pada kelompok Liabilities. Khususnya regulasi yang berlaku untuk Rekening Koran BI (R/K BI). Yaitu:

1.  Minimal 8% dari deposit LRR (Legal Reserves Requirement). Fungsinya yaitu untuk likuiditas dan kliring.

2.  LDR (Loan to Deposit Ratio) maksimal 110% yang berasal dari rumus : L/(D+Capital)x100%

     Fungsinya yaitu untuk prudent bank (kolektibilitas kredit), likuidasi, dan multipier (bank berfungsi sebagai pengganda uang).

3.   CAR (Capital Adequacy Ratio) minimal 20%. Hal tersebut bertujuan untuk mengetahui seberapa besar nilai ATMR (Aktiva Tertimbang Menurut Resiko).

World Financial Flow

Bank & Lembaga Keuangan 2

Kegiatan bank antara lain menghimpun dana, menyalurkan dana, dan memberikan jasa bank lainnya. Dengan adanya bank kita sangat mudah melakukan transaksi ekonomi kapan pun dan dimana pun. Salah satu kegiatan yang sering kita lakukan yaitu simpan-pinjam melalui bank. Dahulu sebelum bank didirikan, kegiatan pinjam-meminjam uang dilakukan secara langsung (direct). Jika dilakukan secara langsung, tentunya kedua belah pihak, baik yang memberi pinjaman (A) maupun yang diberi pinjaman (B) haruslah saling kenal, saling percaya, dan dana yang dibutuhkan harus tersedia.

Namun, dengan adanya bank kegiatan pinjam-meminjam uang tidak perlu face to face, karena dana dari pihak yang surplus (A) akan dihimpun oleh bank R yang selanjutnya akan disalurkan kepada pihak yang minus (B). Oleh sebab itu, Bank juga disebut sebagai perantara keuangan (financial intermediary). Si A tadi akan menerima balasan berupa bunga (i₁) dari Bank R dan si B mempunyai kewajiban untuk melunasi hutangnya ditambah dengan bunga (i₂) kepada Bank R. Selisih dari i₂ dan i₁ adalah merupakan pendapatan Bank. Jika begitu, i₂ harus lebih besar daripada i₁ (i₂>i₁). Karena kalau selain Bank tidak mendapatkan keuntungan  dia juga akan sulit untuk mengembalikan uang si A yang ditabung tadi.

Ada cara lain yang dapat ditempuh untuk mendapatkan uang secara langsung tanpa melalui Bank, yaitu dengan saham dan obligasi. Saham merupakan tanda kepemilikan perusahaan dan keuntungannya yaitu berupa deviden (i₃) yang diperoleh pada akhir periode dan capital gain (selisih harga jual dan harga beli saham). Deviden berasal dari laba dikurangi hutang dan laba ditahan. Jika si B membutuhkan dana dia dapat menjual sahamnya di pasar modal dan akan di beli oleh si A. Dari pembelian saham tersebut si A akan mendapatkan deviden pada akhir periode. Tetapi jika saham tersebut dijual kembali oleh si A, dia akan medapatkan capital gain dan jika tidak dijual si A hanya memiliki potential gain. Sedangkan obligasi merupakan surat berharga atau sertifikat yang berisi kontrak pengakuan hutang atas pinjaman yang diterima oleh penerbit obligasi dari pemberi pinjaman (pemodal). Jika si B membutuhkan dana, selain menjual saham, si B juga dapat menerbitkan obligasi ke pasar modal. Nanti si A akan membelinya dan dia akan mendapatkan keuntungan berupa diskonto (i₃).

Ada 3 alasan orang memegang uang, yaitu untuk (1) transaksi, (2) spekulasi, dan (3) berjaga-jaga. Uang yang beredar pada ketiga motif diatas merupakan M₁ dan M₂, sedangkan uang yang beredar dalam bentuk saham dan obligasi merupakan M₃. Jika kita kaitkan antara i₁, i₂, dan i₃ yaitu i₁<i₃ dan i₂>i₃. Yang berarti jika si A memiliki uang lebih (surplus) lebih  baik menginvestasikannya dengan membeli saham atau obligasi (i₃) daripada menabung di bank (i₁) karena bunga yang dihasilkan oleh i₃ akan jauh lebih besar daripada i₁. Demikian juga jika si B membutuhkan dana lebih baik menjual saham atau menerbitkan obligasi daripada meminjam dari bank (i₂) karena bunga yang harus dibayar untuk i₃ lebih kecil jika dibandingkan oleh i₂.   

Dengan tugas bank yang termasuk tanggung jawab besar yaitu menyimpan dan meminjamkan uang ke orang banyak, tentunya setiap bank pasti memiliki pihak yang membantunya menghadapi resiko-resiko buruk yang suatu saat mungkin saja terjadi.  Pihak tersebut adalah asuransi. Misalkan jika kita ilustrasikan sebagai berikut.

Suatu ketika, A menyimpan uangnya di Bank R. Lalu Bank R meminjamkan uang tersebut kepada B, katakanlah sebesar Rp100 juta. Jika suatu saat si B meninggal maka secara aturan, yang menanggung semua itu adalah Bank R, resiko seperti ini biasa disebut Risk Transfer. Untuk menghindari resiko tersebut, maka Bank mengasuransikan pinjaman itu ke Asuransi XYZ. Dengan begitu resiko tadi menjadi tanggungan Asuransi XYZ, namun sebagai gantinya Bank R harus membayar premi sebesar Rp 1 juta/bulan.

Ternyata setelah dipertimbangkan, asuransi XYZ hanya mampu menanggung sebesar Rp 20 juta. Untuk menanggung sisanya, maka asuransi XYZ mengajak asuransi OPQ kerja sama. Jadinya, sekarang asuransi XYZ memiliki UP (uang penanggungan) sebesar Rp20 juta dengan mendapatkan premi sebesar Rp 200 ribu. Sedangkan Asuransi OPQ memiliki UP sebesar Rp 80 juta dan mendapatkan premi sebesar Rp 800 ribu. Proses dimana XYZ mengasuransikan kembali asuransinya ke OPQ disebut Reasuransi.

Namun, ternyata asuransi OPQ hanya mampu menanggung sebesar Rp 25 juta. Lalu dia mengasuransikan kembali ke asuransi KLM (proses sampai pada 3 tahap asuransi seperti ini dinamakan retrosesi dan hanya berlaku di luar negeri serta menjadi capital flight). Dan akhirnya, asuransi KLM setuju untuk menanggung sisanya yaitu sebesar Rp 55 juta dengan premi yang diterima sebesar Rp 550 ribu. Sehingga urutannya untuk menanggung pinjaman si B (Rp 100 juta) yaitu asuransi XYZ memiliki UP Rp 20 juta dengan premi Rp 200 ribu, asuransi OPQ memiliki UP Rp 25 juta dengan premi Rp 250 ribu, dan asuransi KLM memiliki UP Rp 55 juta dengan premi Rp 550 ribu.

Dengan premi yang diperoleh KLM, dia berencana ingin memutar uangnya dengan membuaka perusahaan Manajemen Investasi (MI). Perusahaan MI pun membuka cabang perusahaan kecil-kecil yaitu H1, H2, dan H3. Lalu untuk menginvestasikan uangnya H1, H2, dan H3 membeli saham di pasar modal dan ternyata saham yang dibeli oleh mereka merupakan saham Bank R (yang beberapa saat lalu dijual ke pasar modal karena butuh dana) sebesar H1 (30%), H2 (30%) dan H3 (20%). Dengan demikian secara tidak langsung, Bank R sudah dimiliki oleh perusahaan MI yang ternyata buatan Asuransi KLM. Sehingga kalau Bank R ingin berasuransi, dia harus ke Asuransi XYZ, kemudian ke Asuransi OPQ, dan yang terkahir ke Asuransi KLM.

Sekarang kita beralih ke permasalahan Bank R, dengan kondisi i₁<i₃ dan i₂>i₃ membuat kurangnya pemasukan bank dari sisi pinjaman (i₂). Sebab, jika hal tersebut terjadi bank akan sulit untuk mengembalikan uang yang sudah ditabung oleh si A tadi. Oleh sebab itu, bank mencari inovasi lain yang dapat menikkan tingkat i₂, yaitu: (1) Bank membuka perusahaan PT. Alfa, tugas PT. Alfa yaitu menghabiskan uang dengan cara memberikan pinjaman. Dia memutuskan untuk melakukan kerja sama dengan PT.AHASS (pabrik motor) yaitu membeli Motor tersebut dan nantinya akan di sewakan (leasing). Lalu suatu organisasi atau perorangan sejenis B memilih untuk melakukan leasing dan uangnya akan dibayarkan ke Bank R dengan bunga sebesar i₂, lalu Bank R membayar kepada PT.Alfa dengan bunga i₅, keuntungan Bank R diperoleh dari i₂ dikurangi i₅ dengan syarat i₂ > i_5.

Inovasi yang ke (2) yaitu Bank membuka PT.Beta yang tugasnya adalah menyalurkan kartu kredit kepada organisasi atau perorangan sejenis B. Nantinya B akan membayar tagihannya ke Bank R dengan bunga i₂ dan bank akan membayar kepada PT.Beta dengan bunga i₄. Selisih dari i₂ dan i₄ merupakan keuntungan Bank R. Pinjaman ke Bank tidak hanya perorangan saja melainkan beberapa perusahaan seperti PT. Jasa Marga dan lainnya.

Rangkuman Jurnal

Bank & Lembaga Keuangan 2

Tema        : Leasing

Judul        : Effects of Lease Options as a Source of Finance on the Profitability Performance of Small and Medium Enterprises (SME'S) in Lagos State, Nigeria

Penulis      : Akinbola, O. A. dan Otokiti, B. O.

Publikasi  : International Journal of Economic Development Research and Investment Vol 3 No. 3, Dec. 2012

Latar Belakang Masalah:

        Selama bertahun-tahun, konsep penyewaan telah menjadi elemen pengambilan keputusan serius bagi organisasi perusahaan global dan telah berpendapat bahwa leasing memberikan kontribusi pada pertumbuhan bisnis. Dengan demikian, penelitian ini adalah untuk mengetahui efek dari opsi sewa sebagai salah satu sumber keuangan terhadap kinerja profitabilitas UKM dan apakah opsi sewa memiliki hubungan dengan output organisasi.

Masalah:

Organisasi ada di lingkungan yang kompetitif dan mereka terus mencari cara untuk memimpin dalam kegiatan bisnis mereka, juga misi untuk strategi manajemen keuangan yang bagus tidak diperdebatkan karena setiap bisnis membutuhkan arus kas yang baik dan dapat diandalkan untuk tumbuh dan ini telah mengharuskan perusahaan untuk mencari cara-cara mengurangi biaya operasi terutama ketika datang ke akuisisi aset. Selain itu, organisasi memiliki banyak peralatan dan mesin untuk mengakuisisi yang mungkin tidak benar-benar diperlukan untuk dibeli tapi sewa dalam rangka untuk memiliki modal yang memadai untuk operasi mereka.

Tidak ada definisi umum yang diadopsi untuk perusahaan berukuran kecil. Menurut (KPMG, 2003), usaha kecil didefinisikan sebagai satu di mana satu atau dua individu diwajibkan untuk membuat semua keputusan manajemen yang penting. Ini termasuk keuangan, akuntansi, personalia, pembelian, pengolahan atau pelayanan, pemasaran, penjualan, tanpa bantuan profesional internal dan dengan pemahaman tertentu hanya dalam satu atau dua bidang fungsional. Definisi awal ini menyoroti karakteristik khas dari prinsip pengambilan keputusan sebuah bisnis kecil dan kontrol ketat dari aktivitas operasi oleh pemilik-manajer. Selama bertahun-tahun, konsep penyewaan telah menjadi elemen keputusan serius bagi organisasi perusahaan global dan telah berpendapat bahwa leasing memiliki kontribusi terhadap pertumbuhan bisnis.

Padahal, ada tiga metode dasar bahwa bisnis digunakan untuk memperoleh aset (pinjaman, leasing, dan pembayaran langsung), namun pertanyaan likuiditas kas dan struktur modal telah menjadi salah satu dasar untuk leasing. Sejalan dengan itu, Obadale seperti dikutip dalam Kurfi (2009) menganggap kejadian struktur modal organisasi dan sewa pembiayaan di perusahaan multinasional. Namun konsep kinerja organisasi ketika datang ke penerapan segala bentuk rencana penyewaan oleh usaha kecil dan menengah di negara-negara berkembang seperti Nigeria telah mendapat sedikit perhatian di masa lalu. Penelitian ini bermaksud untuk mengidentifikasi apakah terdapat pengaruh positif pada sewa pada kinerja organisasi UKM dan jika leasing adalah pilihan yang perusahaan seperti lainnya dalam industri di Nigeria dapat mempertimbangkan untuk meningkatkan profitabilitas.

Metodologi:

            Sebuah sampel dari 300 manajer bisnis dipilih secara acak 30 Usaha Kecil dan Menengah di Lagos Stateconsisting dari rata-rata 10 per manajer organisasi. Dari 300 eksemplar kuesioner diberikan pada responden, 180 berhasil diisi dan dikembalikan. Sebuah teknik multi-stage random sampling diadopsi untuk memilih responden pria dan wanita yang manajer. Data dianalisis menggunakan frekuensi dan persentase sederhana. Hipotesis diuji dengan menggunakan Analisis Varians dan analisis korelasi.

Hasil:

            Atas dasar temuan sebelumnya disebutkan, deduksi berikut ini bijaksana: Korelasi dan analisis regresi linier digunakan untuk menguji dua hipotesis mengungkapkan bahwa, opsi sewa memiliki pengaruh yang signifikan terhadap profitabilitas organisasi usaha kecil dan menengah dan bahwa ada ada hubungan yang positif dan signifikan antara opsi sewa dan output organisasi. Ini memiliki banyak implikasi pada ekonomi dan bangsa pada umumnya, karena jika bisnis lakukan dengan baik di tingkat mikro karena ketersediaan pilihan sewa, Produk Domestik Bruto kemudian di tingkat nasional juga akan dipengaruhi secara positif.

Lembaga Keuangan bukan Bank

Bank  & Lembaga Keuangan

        Lembaga keuangan bukan bank adalah suatu badan usaha yang melakukan kegiatan di bidang keuangan yang secara langsung maupun tidak langsung menghimpun dana dari masyarakat dengan cara mengeluarkan surat berharga yang bertujuan untuk membiayai investasi pada perusahaan atau perorangan. Lembaga keuangan bukan dilarang untuk menarik dana masyarakat dalam bentuk tabungan, giro, deposito dsb. seperti yang dilakukan oleh lembaga keuangan bank. Berikut adalah beberapa jenis lembaga keuangan yang termasuk Non Bank, seperti:

Asuransi

            Berdasarkan Undang-Undang No.2 Th. 1992 tentang usaha perasuransian, asuransi adalah perjanjian antara 2 pihak atau lebih, dengan mana pihak penanggung mengikat diri kepada tertanggung dengan menerima premi asuransi, untuk memberikan penggantian kepada tertanggung karena kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan atau tanggung jawab hukum pihak ke tiga yang mungkin akan diderita tetanggung, yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti, atau memberikan suatu pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan.

Dana Pensiun

            Berdasarkan Undang-Undang No.11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun, dana pensiun adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan manfaat pensiun. Sebagai suatu badan hukum, dana pensiun bertanggung jawab menghimpun dan mengelola dana milik peserta program pensiun. Tujuan pembentukan dana pensiun berdasarkan UU No.11 Th.1992 pasal 25 ayat 1 adalah memelihara kesinambungan penghasilan peserta pada hari tuanya dan untuk itu penyelenggara diberikan fasilitas penundaan pajak penghasilan.

Pegadaian

            Menurut KUHPerdata pasal 1150, gadai adalah suatu hak yang diperoleh seseorang yang mempunyai piutang atas suatu barang bergerak. Orang yang mempunyai hutang memberikan kekuasaan kepada orang yang berpiutang untuk menggunakan barang yang telah diserahkan tersebut sebagai pelunasan hutangnya, apabila pihak yang berhutang tidak dapat memenuhi kewajibannya untuk membayar hutang. Di Indonesia hanya ada satu badan usaha yang secara resmi mempunyai izin untuk melaksanakan kegiatan gadai menggadai, badan usaha tersebut yakni Perum Pegadaian (merupakan salah satu BUMN).

Pasar Modal

            Berdasarkan Undang-Undang RI No.8 Th.1995 tentang Pasar Modal, definisi pasar modal adalah kegiatan yang bersangkutan dengan penawaran umum dan perdagangan efek, perusahaan publik yang berkaitan dengan efek yang diterbitkannya, serta lembaga dan profesi yang berkaitan dengan efek. Efek adalah surat berharga, yaitu surat pengakuan hutang, surat berharga komersial, saham, obligasi, tanda bukti utang, unit penyertaan kontrak investasi kolektif, kontrak berjangka atas efek, dan setiap derivatif dari efek. (IDX)

Referensi :
http://asro.wordpress.com/2012/11/08/lembaga-keuangan/

www.investor.co.id
http://id.wikipedia.org/wiki/Asuransi
http://www.komisiinformasi.go.id/assets/data/arsip/UU_11.pdf
http://kuliahhukum12.blogspot.com/2012/03/pegadaian.html

Kepemilikan Tunggal Bank

Bank  & Lembaga Keuangan

           Setelah keluarnya surat edaran Bank Indonesia No.15/2/DPNP tanggal 4 Februari 2013 mengenai Kepemilikan Tunggal pada perbankan Indonesia, maka bagi para pemegang saham yang memegang lebih dari satu bank, harus mengambil keputusan secepatnya untuk memilih salah satu bank yang mereka punya. Sebab, dalam peraturan bank Indonesia nomor 8/16/PBI/2006 tentang kepemilikan tunggal perbankan pada perbankan Indonesia, tertulis dengan jelas bahwa setiap pihak hanya dapat menjadi pemegang saham pengendali pada 1 bank saja. Hal tersebut, juga merupakan salah satu program API untuk meminimalkan jumlah bank yang ada, demi mewujudkan pilar pertamanya.

 Untuk mereka yang memiliki lebih dari satu bank, Bank Indonesia menawarkan tiga opsi dalam melakukan pemenuhan kebijakan kepemilikan tunggal pada perbankan Indonesia, yaitu dengan cara: (1) Merger, (2) Membentuk perusahaan induk di bidang perbankan (Bank Holding Company/BHC), (3) Membentuk fungsi holding. Namun, hal tersebut tidak berlaku bagi pemegang saham pengendali pada 2 bank yang memiliki prinsip berbeda (Konvensional dan Syariah).

            Merger merupakan penggabungan dua perusahaan, dimana perusahaan yang me-merger membeli asset dan kewajiban/liability dari perusahaan yang di merger. Oleh karena itu, perusahaan yang me-merger paling tidak memiliki saham lebih dari 50%. Perusahaan yang di merger harus menghentikan operasinya dan pemilik sahamnya akan mendapatkan pendapatan berupa uang tunai dari perusahaan barunya.

            Menurut peraturan bank Indonesia nomor 8/16/PBI/2006 tentang kepemilikan tunggal perbankan pada perbankan Indonesia, Perusahaan induk di bidang perbankan adalah suatu badan hukum yang dibentuk dan dimiliki oleh pemegang saham pengendali yang dimaksudkan untuk mengendalikan aktivitas bank-bank perusahaan anak secara langsung. Maksud dari pernyataan membentuk perusahaan induk adalah salah satu dari beberapa bank menjadi induknya dan bank-bank lainnya menjadi anaknya atau cabangnya.

            Sedangkan fungsi holding dibentuk sebagai salah satu bagian di dalam organisasi bank yang menjadi pemegang saham pengendali dan dipimpin oleh salah satu anggota direksi bank. Untuk opsi ketiga ini, hanya bisa doterapkan oleh pemegang saham pengendali pada bank berbadan hukum Indonesia.

            Untuk melihat lebih rinci lagi mengenai peraturan perbankan tentang kepemilikan tunggal pada perbankan indonesia, teman-teman dapat mengunjungi situs resmi Bank Indonesia di www.bi.go.id

Sumber :

http://www.bi.go.id/web/id/Peraturan/Perbankan/se_150213.htm

Jasa-jasa Perbankan

Bank  & Lembaga Keuangan

            Jasa-jasa perbankan yang diberikan oleh bank dalam melayani nasabahnya antara lain: 

Transfer

            Transfer merupakan salah satu kegiatan jasa bank untuk memindahkan sejumlah dana tertentu sesuai dengan perintah pemberi transfer yang ditujukan untuk seseorang atau penerima transfer. Baik transfer masuk maupun keluar, keduanya saling menunjukan hubungan timbal balik antar cabang. Maksudnya, bila suatu cabang mengkredit (mentransfer uang) maka cabang yang lain akan mendebet (menerima uang).

Inkaso

            Inkaso merupakan jasa penagihan atas bukti pembayaran bank lain milik nasabah yang tidak dapat diselesaikan dengan menggunakan kliring. Sebab, bukti pembayaran tersebut dimiliki oleh bank yang berada di luar wilayah kliring, misalnya di luar negeri.

Bank Garansi

            Bank Garansi adalah salah satu jasa yang diberikan oleh bank berupa jaminan pembayaran kepada pihak penerima jaminan, apabila pihak yang dijamin tidak dapat memenuhi kewajiban.

Letter of Credit

            Letter of Credit (L/C) adalah jasa yang ditawarkan bank kepada nasabah dalam rangka pembelian barang. Dalam hal ini, bank mengeluarkan surat pernyataan atas permintaan pembelian yang ditujukan untuk penjual dengan menyatakan bahwa bank akan membayar sejumlah uang tertentu apabila syarat-syarat yang ditetapkan dalam L/C sudah dipenuhi.

Waliamanat

            Waliamanat adalah salah satu jasa perbankan yang berbentuk jasa trust. Tugas bank disini, yaitu sebagai wali yang diberi amanat untuk mendaftarkan, mengadministrasikan, dan mengalihkan surat-surat berharga yang dimiliki oleh perusahaan. Bank yang bertindak sebagai Waliamanat, terlebih dahulu harus terdaftar di Bapepan untuk mendapatkan Surat Tanda Terdaftar sebagai Waliamanat.

Kliring

            Kliring merupakan suatu cara untuk menyelesaikan utang-piutang antar bank yang termasuk ke dalam peserta kliring, dalam bentuk bukti pembayaran atau surat-surat berharga. Tujuannya untuk mempermudah melakukan transaksi, sehingga lalu lintas pembayaran dapat berjalan dengan lancar.


Sumber:
http://dendyraharjo.blogspot.com/2012/01/produk-dan-jasa-perbankan.html
http://www.banksaudara.com/content/33
http://www.bankmandiri.co.id/article/824867670210.asp?article_id=824867670210